Finparáda Vám pomůže vybrat ten nejvhodnější finanční produkt
Bankovní účtySpořenípenzePůjčkyPojištěníInvesticeSpočtěte sibanky ...

Daňové přiznání za rok 2020: Co vše si můžete odečíst a kde ušetřit?

25.3.2021  |  Jan Bachura
  


Obrázek: Kalkulačka a minceTermíny pro podání daňového přiznání za rok 2020 se i v letošním roce posouvají, a to o jeden měsíc. Daňové přiznání v listinné podobě lze tak odevzdat až do 3. května 2021, pro elektronické podání byla lhůta prodloužena až do 1. června 2021. Jaké odečitatelné položky či slevy na dani můžete při vyplňování daňového přiznání využít?


Penzijní spoření



Díky „starému“ penzijnímu připojištění nebo „novému“ doplňkovému penzijnímu spoření si můžete snížit daňový základ až o 24 tisíc ročně. Čistá daňová úspora pak je 3 600 korun. Nehraje přitom roli, zda jste zaměstnancem nebo podnikatelem. Platí zde ovšem podmínka, že je nutné si na svou smlouvu poslat více než 12 tisíc ročně, nebo přesněji více než tisícovku měsíčně. V praxi to funguje tak, že penzijní společnost sečte vaše vlastní platby za rok 2020 (nepočítají se zde tedy příspěvky od zaměstnavatele) a pokud převýšily částku 12 tisíc korun, vystaví vám potvrzení o platbách příspěvků účastníka. Právě tento dokument je potřeba odevzdat v práci, případně předat vašemu daňovému poradci.

Přehled doplňkového penzijního spoření najdete zde

Pro klienty, kteří v roce 2020 předčasně ukončili svou smlouvu penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření platí také jedna povinnost. Pokud jste v minulosti čerpali nějaké daňové výhody, nyní je musíte státu vrátit, a to za posledních 10 let.

Pokud vám doposud zmíněné potvrzení o platbách nepřišlo (pozor – neplést s ročním výpisem ze smlouvy), existuje několik důvodů, proč. Možná na vás vaše penzijní společnost nemá aktuální poštovní/e-mailovou adresu. Druhou variantou je, že na vás potvrzení čeká ve vašem on-line klientské účtu, který možná už i vaše penzijní společnost provozuje. Třetí variantou je, že jste nesplnili zákonem stanovené podmínky a neposlali jste si na svou smlouvu více než 12 tisíc korun. Pokud se vám to nezdá, kontaktujte svého finančního poradce, případně infolinku vaší penzijní společnosti.

Životní pojištění



U životního pojištění si lze od základu daně z příjmů odečíst stejně jako u penzijního spoření až 24 tisíc korun za rok, což znamená 3 600 korun čisté daňové úspory. Toto zvýhodnění mohou využít majitelé smluv takzvaného soukromého životního pojištění. V praxi se jedná o kapitálové životní pojištění nebo investiční životní pojištění. Jsou to pojistné smlouvy, kde se kombinuje riziková složka (připojištění na smlouvě) a možnost investování prostředků do zvolených investičních fondů. Jednou ze základních podmínek je, že smlouva musí být v režimu „s daňovým zvýhodněním“. Smlouva tedy nesmí umožňovat průběžné mimořádné výběry, musí být sjednána minimálně na 60 měsíců trvání smlouvy a minimálně do 60 let věku klienta (pojistníka).

Přehled životního pojištění najdete zde

Daňové zvýhodnění je možné čerpat za platbu na pojištění pro případ smrti. Jiná pojištění již nejsou spojena s žádným daňovým benefitem. Kromě pojistného na zmíněné pojištění pro případ smrti je daňově uznatelná i část platby, která jde do investiční (resp. kapitálové) složky na smlouvě.

V praxi to funguje tak, že pojišťovny na přelomu ledna a února vystavují klientům potvrzení o zaplaceném pojistném. Komu tedy vnikl nárok na toto daňové zvýhodnění, už teď by měl mít toto potvrzení u sebe. Pokud ne, tak možná smlouva nesplňuje zákonem stanovené podmínky, pojišťovna uložila vystavené potvrzení do klientského portálu (pokud jej provozuje) nebo možná pojišťovna eviduje neaktuální adresu. Máte-li takzvané rizikové životní pojištění, na potvrzení nečekejte. Tento druh životního pojištění není spojen s možností čerpat daňové výhody.

Hypoteční úvěr nebo úvěr ze stavebního spoření



Pokud splácíte úvěr na bydlení, můžete si snížit základ daně, a to až o 300 tisíc korun. Čistého pak lze na daních ušetřit až 15 procent ze zmíněné částky, tedy 45 tisíc korun ročně. Tento daňový benefit ovšem platí jen u úvěrů na bydlení – pořízení nebo rekonstrukce domu, bytu či třeba koupě stavebního pozemku pro váš nový dům. Nejčastěji se jedná o hypotéku nebo úvěr ze stavebního spoření (nehledě na to, zda se jedná o „překlenovací“ či „řádný“ úvěr). Když splácíte pračku, auto, kreditku nebo třeba vaši loňskou dovolenou, toto zvýhodnění využít nemůžete. Stejně tak tento státní daňový benefit neplatí, pokud nemovitost neslouží k trvalému bydlení pro vás, nebo třeba pro vaše děti.

Kalkulačku hypotečních úvěrů najdete zde

V praxi to funguje tak, že banky a stavební spořitelny spočítají, kolik jste v roce 2020 zaplatili na úrocích k úvěru na bydlení. Výslednou částku vám poté písemně potvrdí prostřednictvím dokumentu „Potvrzení o výši zaplacených úroků z úvěru“. Pokud jste potvrzení neobdrželi, je možné, že jste nesplnili zákonem stanovené podmínky – váš úvěr nebyl sjednán jako úvěr na bydlení.

Kalkulačku úvěrů ze stavebního spoření najdete zde

Pozor na situace, kdy splácíte například překlenovací úvěr ze stavebního spoření, který jste si sjednali při pořízení nemovitosti, ale v této nemovitosti již nebydlíte a prodali jste ji. V tomto případě sice stále splácíte úvěr na bydlení a stavební spořitelna vám vystaví „Potvrzení o výši zaplacených úroků z úvěru“, ale nesplňujete další podmínky daňových předpisů – nemovitost již není vaše. Úroky z úvěrů proto v daňovém přiznání využít nemůžete.

Kalkulačka spoření, nejvýhodnější spořicí účty od bank i záložen - zde
Porovnání nabídky penzijního spoření ve 3. pilíři - zde


Dárcovství



Od základu daně si můžete odečíst hodnotu darů, které jste během roku 2020 věnovali na zákonem dané účely (charita, kultura, školství, ekologie nebo tělovýchova). Hodnota daru přitom musí činit nejméně 1 000 Kč, nebo musí být vyšší než 2 % původního (nesníženého) základu daně. Darem je možno snížit roční základ daně maximálně o 30 %. Do této kategorie spadá i dárcovství krve, které je ohodnoceno částkou 3 000 korun za jeden odběr, 20 000 korun je pak za odběr krvetvorných buněk – kostní dřeně.

Členské příspěvky odborové organizace



Pokud jste ve zdaňovacím období uhradili členské příspěvky odborové organizaci, která podle svých stanov obhajuje hospodářské a sociální zájmy zaměstnanců, lze si uplatnit maximálně 1,5 % zdanitelných příjmů ze závislé činnosti/zaměstnání, nejvýše však 3 000 korun za zdaňovací období.

Vzdělávání



U úhrad za zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělávání podle zákona o ověřování a uznávání výsledků dalšího vzdělávání je možné si odečíst maximálně 10 tisíc korun, u osob zdravotně postižených se tato částka zvyšuje na 13 tisíc korun (respektive 15 tisíc korun u osoby s těžším zdravotním postižením).

Slevy na dani u poplatníků fyzických osob za rok 2020



Za rok 2020 mohou poplatníci uplatnit základní slevu na poplatníka, která činí stejně jako v předchozích letech celkem 24 840 korun. Tuto slevu mohou poplatníci uplatnit bez ohledu na délku trvání činnosti, druh příjmu či jiné podmínky. Dalšími daňovými slevami k uplatnění mohou být:
  • Sleva na manželku / manžela žijící s poplatníkem ve společně hospodařící domácnosti za předpokladu, že nemá vlastní příjem přesahující za zdaňovací období 68 tisíc korun (sleva ve výši 24 840 korun; v případě manželky / manžela, kterému je přiznán nárok na průkaz ZTP/P je sleva ve výši 49 680 Kč).
  • Sleva na invaliditu (částka 2 520 korun – základní; 5 040 korun – rozšířená)
  • Sleva pro držitele průkazu ZTP/P (částka 16 140 korun).
  • Sleva na studenta (4 020 korun).
  • Sleva za umístění dítěte v předškolním zařízení (částka 14 600 korun – oproti předchozímu roku došlo k navýšení, protože se sleva stanovuje v závislosti na minimální mzdě).
  • Sleva na evidenci tržeb (maximální částka 5 tisíc korun, přičemž skutečnou výši slevy je nutné spočítat v závislosti na základ daně).

Daňové zvýhodnění na vyživované dítě



Pro rok 2020 se ve srovnání s předchozími obdobími na podmínkách a způsobu uplatnění daňového zvýhodnění na vyživované děti nic nemění. Daňové zvýhodnění na první dítě činí 15 204 korun, na druhé dítě 19 404 korun a třetí a další děti 24 204 korun. U postiženého dítěte s průkazem ZTP/P si lze odečíst dvojnásobek dané částky.

reklama

Běžný účet - vedení účtu a nejběžnější transakce zdarmavíce
Spořicí účet HIT - úrok až 0,40 % p.a.více
Minutová půjčka - půjčka na cokoliv s RPSN od 3,8 %více
Stavební spoření od Buřinky - zhodnocení až 3,4 %více
Hypotéka - až do výše 90 % hodnoty nemovitostivíce




      
  


Související články:
MONETA Stavební Spořitelna zvýšila úrokovou sazbu na stavebním spoření

Úrokové sazby rostou. Kdo zdražoval hypotéky tentokrát?

Denní zprávy

Investice do dluhopisů. Jaké má výhody a nevýhody? A na co si dát pozor?

Sberbank stále drží sazby půjček



všechny články
Dále v rubrice

MONETA Stavební Spořitelna zvýšila úrokovou sazbu na stavebním spoření

Obrázek: Prasátko na spoření MONETA Stavební Spořitelna zvýšila úrokové sazby z vkladů u stavebního spoření z 1 procenta na 1,3 procenta ročně. Novou smlouvu si klienti mohou sjednat online a ke svému ověření použít bankovní identitu...

Úrokové sazby rostou. Kdo zdražoval hypotéky tentokrát?

Obrázek: Dům S ohledem na současné inflační vlivy i očekávané zvyšování základní sazby Českou národní bankou pokračuje v posledních týdnech na bankovním trhu rychlý růst dlouhodobých úrokových sazeb u hypotečních úvěrů...

Denní zprávy

Obrázek: Denní zprávy Přinášíme vám pravidelný denní přehled těch nejzajímavějších informací a novinek z finančního trhu. Zajímá vás svět ekonomiky, finančních produktů a služeb? Sledujte naše denní zpravodajství na Finparádě.cz...

Investice do dluhopisů. Jaké má výhody a nevýhody? A na co si dát pozor?

Obrázek: Hodiny Dluhopisy jsou mezi investory oblíbené, protože oproti spořicím účtům či termínovaným vkladům nabízejí výrazně zajímavější zhodnocení s relativně nízkým rizikem. Co jsou to dluhopisy? Jaké existují druhy? Jaké jsou jejich...

všechny články v rubrice










   


Bankovní účtySpořeníPenzePůjčkyPojištěníInvesticeSpočtěte siBanky, pojišťovny, ...DomůO FinparáděTiskRedakceNapište nám  


Finparáda - finance na dlani   Všechna práva vyhrazena
Scott & Rose, s.r.o., U Chaloupek 410/5, 182 00 Praha 8, IČ: 26148374, DIČ: CZ26148374, Email: redakce@finparada.cz